Steuerrechner für Selbstständige

Was der Steuerrechner für Selbstständige berechnet

Die Beispiele gelten, soweit nicht anders angegeben, für Einzelveranlagung 2026 ohne Kirchensteuer, weitere Einkünfte oder Steueranrechnungen und mit 10.000 € persönlichen Abzügen.

Der Steuerrechner für Selbstständige schätzt deine Einkommensteuer, den Solidaritätszuschlag, eine mögliche Kirchensteuer und den verbleibenden Jahressaldo auf Basis deiner Eingaben. Du wählst Steuerjahr, Veranlagung, Kirchensteuer und Gewinnermittlung und ergänzt bereits gezahlte Steuerbeträge.

Die Rechnung eignet sich für Freiberufler, Gewerbetreibende und nebenberuflich Selbstständige, wenn du eine schnelle Orientierung zur Einkommensteuer brauchst. Sie ersetzt keinen Steuerbescheid. Gewerbesteuer und deren Einkommensteueranrechnung werden hier nicht berechnet; für einen Gewerbebetrieb mit Gewerbesteuer nutze zusätzlich den Kleingewerbe-Steuerrechner. Der tatsächliche Bescheid kann abweichen, wenn Aufwendungen anders anerkannt werden, weitere Einkünfte hinzukommen oder Vorauszahlungen vom Finanzamt anders festgesetzt werden.

Entscheidend ist nicht nur dein Umsatz, sondern dein steuerlicher Gewinn und das daraus abgeleitete zu versteuernde Einkommen. Betriebsausgaben gehören in die Gewinnermittlung. Persönliche Abzüge - etwa anerkannte Vorsorgeaufwendungen oder Sonderausgaben - gehören separat in die persönlichen Beträge. Genau diese Trennung verhindert viele falsche Ergebnisse.

Wie rechnet der Steuerrechner für Selbstständige die Einkommensteuer?

Die Rechnung läuft in zwei Schritten. Zuerst wird das zu versteuernde Einkommen gebildet: Gewinn plus weitere Einkünfte minus persönliche Abzüge, jedoch nicht unter 0,00 €. Danach werden Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer addiert. Bereits einbehaltene oder vorausgezahlte Beträge werden anschließend abgezogen.

Ein Beispiel mit Einnahmen und Ausgaben: Aus 150.000,00 € Betriebseinnahmen und 50.000,00 € Betriebsausgaben ergibt sich ein Jahresgewinn von 100.000,00 €. Nach 10.000,00 € persönlichen Abzügen bleiben 90.000,00 € zu versteuerndes Einkommen. Daraus ergeben sich 26.664,00 € Einkommensteuer und 751,36 € Solidaritätszuschlag. Kirchensteuer fällt in diesem Beispiel mit 0,00 € an. Der Jahressaldo beträgt 27.415,36 €.

Der Jahressaldo zeigt, was nach Anrechnung deiner bisherigen Steuerzahlungen übrig bleibt. Ist er positiv, planst du eine Nachzahlung ein. Ist er negativ, deutet das auf eine Erstattung hin. Der monatliche Sparbetrag übersetzt einen positiven Jahressaldo in eine laufende Rücklage, damit die Steuerzahlung nicht überraschend kommt.

Gewinn, Einnahmen und Ausgaben richtig im Einkommensteuer Selbstständige Rechner erfassen

Wenn dein Gewinn bereits aus EÜR oder Bilanz feststeht, gibst du direkt den Jahresgewinn ein. Wenn du ihn erst überschlagen willst, kannst du Einnahmen und abziehbare Betriebsausgaben gegenüberstellen. Das vereinfachte Einnahmen-Ausgaben-Modell wird ohne durchlaufende Umsatzsteuer befüllt. Es ersetzt keine formelle EÜR: Dort werden vereinnahmte Umsatzsteuer und Zahlungen an das Finanzamt nach eigenen Regeln erfasst.

Zwei Beispiele zeigen den Zusammenhang. Bei 120.000,00 € Betriebseinnahmen und 70.000,00 € Betriebsausgaben ergibt sich ein Jahresgewinn von 50.000,00 €. Nach 10.000,00 € persönlichen Abzügen liegt das zu versteuernde Einkommen bei 40.000,00 €. Die berechnete Einkommensteuer mit Soli und Kirchensteuer beträgt 7.209,00 €.

Das gleiche steuerliche Ergebnis entsteht im Beispiel auch bei 200.000,00 € Betriebseinnahmen und 150.000,00 € Betriebsausgaben: Der Jahresgewinn liegt ebenfalls bei 50.000,00 €, das zu versteuernde Einkommen bei 40.000,00 € und die Steuer bei 7.209,00 €. Der Umsatz allein sagt also wenig aus. Für die Einkommensteuer zählt, was nach abziehbaren Betriebsausgaben und persönlichen Abzügen als Bemessungsgrundlage bleibt.

Vorauszahlungen, Lohnsteuer und Jahressaldo verstehen

Vorauszahlungen mindern nicht die Steuer selbst, sondern den Betrag, der am Ende noch offen ist. Bei 90.000,00 € Gewinn und 10.000,00 € persönlichen Abzügen liegt das zu versteuernde Einkommen bei 80.000,00 €. Die Rechnung ergibt 22.464,00 € Einkommensteuer und 251,56 € Solidaritätszuschlag, zusammen 22.715,56 €. Nach 12.000,00 € bereits geleisteten Vorauszahlungen bleibt ein Jahressaldo von 10.715,56 €. Als laufende Rücklage zeigt die Rechnung 892,96 € monatlich.

Auch Lohnsteuer kann angerechnet werden, etwa wenn du neben deiner Selbstständigkeit angestellt bist oder im Jahr in ein anderes Modell gewechselt hast. Bei 45.000,00 € Gewinn, 10.000,00 € persönlichen Abzügen und 8.000,00 € angerechneter Lohnsteuer ergibt die Rechnung 35.000,00 € zu versteuerndes Einkommen und 5.670,00 € Einkommensteuer. Der Jahressaldo liegt bei -2.330,00 €. Ein negativer Betrag bedeutet: Nach den eingegebenen Anrechnungen ist rechnerisch mehr gezahlt als die Steuerbelastung.

Kirchensteuer, Zusammenveranlagung und Verlust im Steuerrechner Selbstständige

Kirchensteuer ändert den Gesamtbetrag, auch wenn die Einkommensteuer selbst gleich berechnet wird. Bei 80.000,00 € Gewinn, 10.000,00 € persönlichen Abzügen und 9 % Kirchensteuer entstehen 70.000,00 € zu versteuerndes Einkommen. Die Einkommensteuer beträgt 18.264,00 €, die Kirchensteuer 1.643,76 €. Insgesamt zeigt die Rechnung 19.907,76 €.

Für 2025 mit 50.000,00 € Gewinn, 10.000,00 € persönlichen Abzügen und 8 % Kirchensteuer zeigt die Rechnung 40.000,00 € zu versteuerndes Einkommen, 7.320,00 € Einkommensteuer und 585,60 € Kirchensteuer. Der Gesamtbetrag liegt bei 7.905,60 €.

Die Zusammenveranlagung kann das Ergebnis deutlich verändern. Bei 60.000,00 € Gewinn und 10.000,00 € persönlichen Abzügen liegt das zu versteuernde Einkommen zwar ebenfalls bei 50.000,00 €. In der Zusammenveranlagung beträgt die Einkommensteuer im Beispiel 5.700,00 € statt 10.548,00 € bei Einzelveranlagung.

Bei Verlusten zeigt der Rechner keine negative Einkommensteuer. Bei -5.000,00 € Jahresgewinn, 0,00 € weiteren Einkünften und 10.000,00 € persönlichen Abzügen wird das zu versteuernde Einkommen auf 0,00 € begrenzt. Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sparbetrag liegen jeweils bei 0,00 €.

Typische Fehler beim Steuerrechner für Selbstständige vermeiden

Achte vor allem auf die saubere Zuordnung deiner Eingaben. Häufige Fehler entstehen, wenn Betriebsausgaben zusätzlich als persönliche Abzüge erfasst werden oder wenn private Ausgaben in die Betriebsausgaben rutschen.

• Betriebsausgaben senken zuerst den Gewinn. Persönliche Abzüge senken danach das zu versteuernde Einkommen.
• Weitere Einkünfte gehören nach Werbungskosten in das eigene Feld, nicht in den selbstständigen Gewinn.
• Bereits gezahlte Vorauszahlungen gehören in die Anrechnung. Sie ändern den Jahressaldo, aber nicht die tarifliche Einkommensteuer.
• Einbehaltene Lohnsteuer kann eine Nachzahlung senken oder in eine rechnerische Erstattung drehen.
• Kirchensteuer wählst du nur, wenn sie für dich tatsächlich anfällt.
• Bei Zusammenveranlagung müssen die Angaben zur gemeinsamen Steuerberechnung passen, sonst wirkt das Ergebnis zu niedrig oder zu hoch.

Nutze das Ergebnis als Planungswert für Rücklagen und Vorauszahlungen. Für die Abgabe zählt, welche Beträge nach Steuerrecht anerkannt werden und was im Steuerbescheid festgesetzt wird.