bAV-Auszahlung Steuer

Wie wird die bAV-Auszahlung versteuert?

Der Rechner ermittelt die zusätzliche Einkommensteuer und den Soli auf eine Betriebsrente oder Kapitalleistung. Er setzt vollständig nachgelagert besteuerte Leistungen voraus. Altverträge, ungeförderte Beiträge und private Fortführungsanteile brauchen eine eigene Prüfung. Kirchensteuer wird nicht berechnet.

Die folgenden Beispiele gelten für Einzelveranlagung, kein übriges zu versteuerndes Einkommen, Direktversicherung, KVdR-Pflichtversicherung, keine weiteren Renten, Kinderlosigkeit und 2,9 % Zusatzbeitrag. Freiwillige GKV ist ausgeschlossen. Trage bei abweichenden Verhältnissen deine eigenen Angaben ein.

Wie viel bleibt von der monatlichen Betriebsrente?

Netto ist der Bruttobetrag minus zusätzliche Steuer und zusätzliche KV/PV. Bei 300 € Betriebsrente fallen im beschriebenen Beispiel 17,89 € KV und 12,60 € PV an. Zusätzliche Einkommensteuer und Soli entstehen ohne übriges zVE nicht. Damit bleiben 269,51 € monatlich.

Für die KV gilt 2026 ein Freibetrag von 197,75 €. Die PV kennt hier eine Freigrenze: Bei Überschreiten ist grundsätzlich der gesamte Versorgungsbezug beitragspflichtig. Bei 197,75 € bleiben deshalb 197,75 € netto, bei 197,76 € wegen 8,31 € PV nur 189,45 €. Der KV-Beitrag rundet im zweiten Fall auf 0,00 €.

Was gilt bei einer Kapitalauszahlung?

Für KV/PV wird eine Kapitalleistung grundsätzlich auf 120 Monate verteilt, beginnend im Monat nach der Auszahlung. Bei 50.000 € Kapital sind das rechnerisch 416,67 € monatlich. Im Beispiel ergeben sich 38,31 € KV und 17,50 € PV pro Monat.

Mit zehn im Auszahlungsjahr abziehbaren Beitragsraten beträgt die zusätzliche Jahressteuer einschließlich Soli 10.316,00 €. Nach dieser Steuer und sämtlichen 120 Beitragsraten verbleiben im Vergleich 32.986,80 €. Das ist kein sofortiger Auszahlungsbetrag: Die Beiträge fallen später an. Künftige Sätze und Freibeträge werden konstant gehalten; mögliche spätere Steuerentlastungen fehlen.

Welche Steuer- und Versicherungsangaben brauchst du?

Gib das übrige bereits bereinigte zVE ein, nicht deine Bruttorente. Der Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 € darf nur angesetzt werden, soweit er nicht bei anderen Renteneinkünften verbraucht ist. Weitere Betriebsrenten teilen sich den KV-Freibetrag; gesetzliche Rente belegt die gemeinsame Beitragsbemessungsgrenze.

Bei Direktzusage und Unterstützungskasse berücksichtigt das Modell begünstigte Versorgungsbezüge nach § 19 EStG. Mehrere solche Versorgungen mit gemeinsamem Freibetrag sind nicht abgebildet. Die Fünftelregelung ist ausschließlich bei Kapital aus diesen Wegen und fachlich bestätigten Voraussetzungen wählbar. Bei PKV ordnet der Rechner der zusätzlichen bAV keine weiteren Versicherungsprämien zu; deine bestehende Prämie bleibt trotzdem zu zahlen.