Skonto-Rechner

Was berechnet der Skonto-Rechner?

Der Skonto-Rechner zeigt dir, welchen Betrag du bei fristgerechter Zahlung abziehen darfst, welchen Zahlbetrag du überweist und welcher Zins dahintersteckt, wenn du das Skonto nicht nutzt. Du gibst Rechnungsbetrag, Umsatzsteuer, Skontosatz, Skontofrist, Zahlungsziel und bei Bedarf deinen Kreditzins ein.

Skonto ist ein Preisnachlass für schnelle Zahlung. Auf der Rechnung steht zum Beispiel eine Zahlungsbedingung wie “2 % Skonto in 10 Tagen, 30 Tage netto”. Das bedeutet: Zahlst du innerhalb der Skontofrist, darfst du den Skontoabzug vornehmen. Zahlst du später, aber noch innerhalb des Zahlungsziels, zahlst du den vollen Rechnungsbetrag.

Der zweite Teil der Rechnung ist oft der spannendere: Der Verzicht auf Skonto wirkt wie ein kurzfristiger Lieferantenkredit. Du behältst dein Geld länger, zahlst dafür aber indirekt den entgangenen Skontobetrag. Deshalb zeigt der Rechner den effektiven Jahreszins des Lieferantenkredits. So kannst du vergleichen, ob es günstiger ist, früh zu zahlen oder den Rechnungsbetrag erst später zu überweisen.

Für Unternehmen ist außerdem die Umsatzsteuer relevant. Wenn Skonto gezogen wird, sinkt die Bemessungsgrundlage. Der Rechner weist deshalb den Nettoanteil des Skontos und die darin enthaltene Umsatzsteuer aus. Bei einer Brutto-Rechnung über 1.000,00 € mit 19 % Umsatzsteuer und 2 % Skonto sind im Skonto von 20,00 € ein Nettoanteil von 16,81 € und eine Umsatzsteuerkorrektur von 3,19 € enthalten.

Wie funktioniert die Skonto Formel?

Die Grundrechnung ist schlicht: Du multiplizierst den Rechnungsbetrag mit dem Skontosatz und teilst durch 100. Das Ergebnis ist der Skontobetrag. Den Zahlbetrag erhältst du, indem du den Skontobetrag vom Rechnungsbetrag abziehst.

Beispiel mit einer Brutto-Rechnung: Bei 1.000,00 € Rechnungsbetrag und 2 % Skonto ergibt sich ein Skontobetrag von 20,00 €. Der Zahlbetrag mit Skonto beträgt 980,00 €. Für die Umsatzsteuerkorrektur wird der Skontobetrag bei 19 % Umsatzsteuer in Nettoanteil und Umsatzsteueranteil aufgeteilt: 20,00 € mal 19 geteilt durch 119 ergibt 3,19 € Umsatzsteueranteil. Der Nettoanteil des Skontos beträgt 16,81 €.

Für den Zinsvergleich rechnet der Skonto-Rechner anders: Er setzt den Skontosatz ins Verhältnis zum gekürzten Zahlbetrag und verteilt diesen Vorteil auf den Zeitraum zwischen Skontofrist und Zahlungsziel. Bei 2 % Skonto, 10 Tagen Skontofrist und 30 Tagen Zahlungsziel liegt dieser Zeitraum bei 20 Tagen. Daraus ergibt sich ein effektiver Jahreszins von 36,73 %. Mit Zinseszins auf 365 Tage gerechnet werden 44,59 % angezeigt.

Diese Zinsrechnung beantwortet eine praktische Frage: Was kostet es dich rechnerisch, wenn du die Rechnung nicht innerhalb der Skontofrist bezahlst, sondern erst zum Zahlungsziel? Je kürzer der Zeitraum zwischen Skontofrist und Zahlungsziel ist, desto höher fällt der Jahreszins aus.

Wird Skonto brutto oder netto berechnet?

Skonto richtet sich nach der vereinbarten Zahlungsbedingung und nach der Art, wie du den Rechnungsbetrag eingibst. Bei einer Brutto-Rechnung wird der Abzug vom Bruttobetrag gezeigt. Bei einer Netto-Rechnung wird zuerst der Bruttobetrag mit Umsatzsteuer gebildet, anschließend wird der Skontoabzug auf den Bruttobetrag angewendet und in Nettoanteil und Umsatzsteueranteil zerlegt.

Das siehst du gut an einer Netto-Rechnung über 2.000,00 € mit 19 % Umsatzsteuer. Der Rechnungsbetrag brutto beträgt 2.380,00 €. Bei 2 % Skonto ergibt sich ein Skontobetrag von 47,60 €. Du zahlst 2.332,40 €. Der Zahlbetrag netto liegt bei 1.960,00 €, die enthaltene Umsatzsteuerkorrektur beträgt 7,60 €.

Auch bei 7 % Umsatzsteuer funktioniert die Logik gleich. Bei 1.200,00 € netto entsteht ein Rechnungsbetrag brutto von 1.284,00 €. Mit 2 % Skonto beträgt der Skontobetrag 25,68 €, der Zahlbetrag 1.258,32 €. Der Nettoanteil des Skontos beträgt 24,00 €, der Umsatzsteueranteil 1,68 €.

Für die Buchhaltung heißt das: Der Skontoabzug mindert den Aufwand oder die Anschaffungskosten und berührt bei umsatzsteuerpflichtigen Rechnungen auch die Umsatzsteuer. Der Rechner kann dir die rechnerische Aufteilung liefern, ersetzt aber keine Prüfung deiner Buchung, deiner Rechnungsvorgaben oder deiner steuerlichen Einordnung.

Skonto effektiver Jahreszins: Warum die Frist zählt

Der effektive Jahreszins beim Skonto hängt vor allem von zwei Größen ab: dem Skontosatz und den Kredittagen. Kredittage sind der Zeitraum zwischen Skontofrist und Zahlungsziel. Wenn du Skonto nicht nutzt, nimmst du diesen Zeitraum als Zahlungsaufschub in Anspruch. Der Preis dafür ist der verlorene Skontoabzug.

Typische Zahlungsbedingungen zeigen, wie stark sich die Frist auswirkt:

Zahlungsbedingung	Kredittage	Jahreszins
2 % in 10 Tagen, 30 Tage netto	20	36,73 %
2 % in 14 Tagen, 30 Tage netto	16	45,92 %
3 % in 10 Tagen, 30 Tage netto	20	55,67 %
2 % in 10 Tagen, 45 Tage netto	35	20,99 %
3 % in 7 Tagen, 14 Tage netto	7	159,06 %

Die Tabelle macht klar: Ein scheinbar kleiner Skontosatz kann als Jahreszins sehr hoch sein, wenn der Zahlungsaufschub kurz ist. Bei 2 % Skonto und 20 Kredittagen ergibt sich 36,73 %. Bei 2 % Skonto und 35 Kredittagen sind es 20,99 %. Der Skontobetrag auf der Rechnung kann also gleich wirken, der Zinsvergleich fällt je nach Frist deutlich anders aus.

Der Zins ist kein Bankzins auf einem Darlehensvertrag. Er ist eine Vergleichsgröße. Sie hilft dir zu entscheiden, ob du eigene Liquidität einsetzt, einen kurzfristigen Kredit nutzt oder auf Skonto verzichtest.

Lohnt sich Skonto auch mit Kredit?

Oft lohnt sich Skonto selbst dann, wenn du die Zahlung vorfinanzieren musst. Entscheidend ist der Vergleich zwischen dem effektiven Jahreszins des Lieferantenkredits und deinem eigenen Kreditzins. Ist dein Kreditzins niedriger, bleibt nach Kreditzinsen ein Vorteil übrig.

Bei 1.000,00 € brutto, 2 % Skonto, 10 Tagen Skontofrist und 30 Tagen Zahlungsziel beträgt der Zahlbetrag 980,00 €. Wenn du diesen Betrag für 20 Tage zu 10 % finanzierst, fallen 5,44 € Zinsen an. Der Skontobetrag beträgt 20,00 €. Nach Kreditzinsen bleibt ein Vorteil von 14,56 €.

Bei 3 % Skonto auf 1.000,00 € brutto und einem Kreditzins von 8 % ist der Effekt noch deutlicher. Der Zahlbetrag beträgt 970,00 €, der Skontobetrag 30,00 €. Die Kreditkosten für 20 Tage liegen bei 4,31 €. Nach Kreditzinsen bleiben 25,69 € Vorteil. Der effektive Jahreszins des Lieferantenkredits beträgt hier 55,67 %.

Auch bei größeren Rechnungen skaliert der Effekt mit. Bei 10.000,00 € brutto und 2 % Skonto beträgt der Skontobetrag 200,00 €, der Zahlbetrag 9.800,00 €. Bei einem Kreditvergleich mit 10 % bleiben nach Kreditzinsen 145,56 € Vorteil. Trotzdem solltest du nicht nur auf den Rechenvorteil schauen: Liquidität, Kreditlinie, Zahlungsfreigaben und pünktliche Ausführung müssen zur Rechnung passen.

Welche Fehler solltest du beim Skonto berechnen vermeiden?

Der häufigste Fehler ist die Verwechslung von Skontofrist und Zahlungsziel. Die Skontofrist ist der Zeitraum, in dem du den gekürzten Betrag zahlen darfst. Das Zahlungsziel ist der späteste Termin für die Zahlung ohne Skontoabzug. Für den Zinsvergleich zählt nur der Zeitraum dazwischen.

Achte außerdem auf diese Punkte:

• Brutto und netto nicht mischen: Wenn die Rechnung netto eingegeben wird, muss die Umsatzsteuer passend ergänzt werden. Bei 500,00 € netto, 19 % Umsatzsteuer und 3 % Skonto beträgt der Rechnungsbetrag brutto 595,00 €, der Zahlbetrag 577,15 €.
• Skonto nicht ohne Vereinbarung abziehen: Der Abzug muss aus der Rechnung, aus Vertragsbedingungen oder aus einer wirksamen Vereinbarung hervorgehen. Sonst kann der Lieferant den Restbetrag verlangen.
• Umsatzsteuerkorrektur nicht vergessen: Bei 250,00 € brutto und 2 % Skonto beträgt der Skontobetrag 5,00 €. Darin stecken 0,80 € Umsatzsteueranteil.
• Zahlungslauf rechtzeitig planen: Skonto zählt praktisch nur, wenn das Geld fristgerecht beim Empfänger ankommt oder die vereinbarte Zahlungsregel erfüllt ist.
• Kreditzins realistisch vergleichen: Nutze den Zinssatz, der für deine tatsächliche Finanzierung gilt. Ein theoretischer Zins hilft wenig, wenn deine Kreditlinie schon ausgeschöpft ist.

Der Rechner liefert eine Modellrechnung auf Basis deiner Eingaben. Er prüft nicht, ob deine Rechnung formal korrekt ist, ob Skonto rechtlich vereinbart wurde oder wie dein Einzelfall steuerlich zu buchen ist.