Spendenrechner

Was bringt eine Spende steuerlich?

Wenn du Spenden steuerlich absetzen willst, zählt zuerst die Spendenart. Bei einer gemeinnützigen Spende wird die Spende als Sonderausgabe berücksichtigt. Dadurch sinkt dein zu versteuerndes Einkommen, und die Steuer fällt entsprechend niedriger aus. Der Vorteil hängt deshalb stark davon ab, wie hoch deine Steuer auf den letzten Euro Einkommen ist.

Bei einem zu versteuernden Einkommen von 45.000 € und einer gemeinnützigen Spende von 500 € ergibt sich im Beispiel eine Steuerersparnis von 166,00 €. Die Spende kostet dich nach Steuer damit 334,00 €. Bei 1.000 € Spende unter denselben Eckdaten steigt die Steuerersparnis auf 332,00 €, die tatsächlichen Kosten liegen bei 668,00 €.

Bei niedrigem Einkommen kann der Effekt deutlich kleiner sein. Eine gemeinnützige Spende von 50 € bei 5.000 € zu versteuerndem Einkommen bringt 0,00 € Steuerersparnis, weil schon ohne Spende keine Einkommensteuer anfällt. Die Spende ist dann zwar abziehbar, führt aber rechnerisch zu keiner Entlastung.

Wie rechnet der spenden absetzen Rechner?

Du gibst Spendenart, Spendenbetrag, zu versteuerndes Einkommen, Gesamtbetrag der Einkünfte und bei Bedarf Kirchensteuer, Bundesland und Veranlagung ein.

Für gemeinnützige Spenden lautet die Rechnung in Worten: Zuerst wird geprüft, welcher Teil der Spende als Sonderausgabe abziehbar ist. Maßgeblich ist der Höchstbetrag von 20 % des Gesamtbetrags der Einkünfte; bei Unternehmern kann zusätzlich der alternative Höchstbetrag von 4 ‰ aus Umsätzen, Löhnen und Gehältern relevant sein. Danach wird die Einkommensteuer einmal ohne und einmal mit abziehbarer Spende berechnet. Die Differenz ist deine Steuerersparnis.

Ein Beispiel: Bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen, 50.000 € Gesamtbetrag der Einkünfte und 500 € gemeinnütziger Spende liegt der Höchstbetrag bei 10.000,00 €. Die 500,00 € sind vollständig abziehbar. Das zu versteuernde Einkommen sinkt auf 44.500 €. Die Einkommensteuer fällt von 8.835,00 € auf 8.669,00 €. Die Differenz beträgt 166,00 €. Deshalb zeigt die Rechnung tatsächliche Kosten von 334,00 € und eine Ersparnis von 33,2 % der Spende.

Die Rechnung ist eine Modellrechnung nach den eingegebenen Daten. In deiner Steuererklärung können weitere Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Lohnersatzleistungen oder individuelle Bescheide die tatsächliche Erstattung verändern.

Wie hoch ist der Spenden Höchstbetrag?

Für gemeinnützige Spenden ist nicht jede beliebig hohe Spende sofort in voller Höhe nutzbar. Der Rechner prüft den Höchstbetrag anhand deiner Eingaben. Bei 50.000 € Gesamtbetrag der Einkünfte liegt der Höchstbetrag im Beispiel bei 10.000,00 €. Eine Spende von 500,00 € oder 1.000,00 € bleibt darunter und ist vollständig abziehbar.

Was über dem Höchstbetrag liegt, geht steuerlich nicht verloren. Es entsteht ein Spendenvortrag. Bei einer Großspende von 20.000 € und 65.000 € Gesamtbetrag der Einkünfte sind 13.000,00 € als Sonderausgabe abziehbar. Der Spendenvortrag wegen Höchstbetragsgrenze beträgt 7.000,00 €. Die Steuerersparnis aus dem sofort abziehbaren Teil beträgt 4.723,00 €, die tatsächlichen Kosten im Jahr der Spende liegen bei 15.277,00 €.

Auch das Einkommen begrenzt den spürbaren Vorteil. Bei 20.000 € Spende, 15.000 € zu versteuerndem Einkommen und 50.000 € Gesamtbetrag der Einkünfte sind zwar 10.000,00 € abziehbar und 10.000,00 € werden vorgetragen. Die Einkommensteuer sinkt aber nur von 435,00 € auf 0,00 €. Mehr als die vorhandene Steuer kann die Spende in diesem Jahr nicht sparen.

Parteispende absetzen: Warum ist die Wirkung anders?

Parteispenden und Spenden an Wählervereinigungen werden anders behandelt als gemeinnützige Spenden. Der erste Vorteil ist eine direkte Steuerermäßigung: 50 % der Spende werden direkt von der Steuer abgezogen, höchstens 1.650 € bei Einzelveranlagung und 3.300 € bei Ehepaaren. Bei Parteien kann darüber hinaus ein weiterer Teil als Sonderausgabe wirken; bei Wählervereinigungen zeigt die Rechnung keine zusätzliche Sonderausgabe.

Das macht den Unterschied im Ergebnis deutlich. Bei 500 € Parteispende, 45.000 € zu versteuerndem Einkommen und Einzelveranlagung beträgt die Steuerersparnis 250,00 €. Die Einkommensteuer sinkt von 8.835,00 € auf 8.585,00 €. Die Spende kostet dich nach Steuer ebenfalls 250,00 €.

Bei 1.500 € Parteispende unter denselben Eckdaten liegt die Steuerersparnis bei 750,00 €, also 50 % der Spende. Eine Wählervereinigungs-Spende von 300 € bringt im Beispiel 150,00 € Steuerersparnis. Bei gemeinnützigen Spenden hängt die Entlastung dagegen am Steuersatz und fällt bei denselben Einkommen meist nicht exakt hälftig aus.

Zusammenveranlagung, Kirchensteuer und typische Fehler

Bei Zusammenveranlagung wird mit dem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen gerechnet. Dadurch kann die Entlastung anders ausfallen als bei einer Einzelveranlagung mit gleichem Betrag. Eine gemeinnützige Spende von 2.000 € bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen und Zusammenveranlagung bringt 508,00 € Steuerersparnis. Die tatsächlichen Kosten liegen bei 1.492,00 €, die Ersparnis in % der Spende bei 25,4 %.

Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag können den ausgewiesenen Vorteil erhöhen. Bei 750 € gemeinnütziger Spende, 45.000 € zu versteuerndem Einkommen und Kirchensteuerpflicht in Nordrhein-Westfalen beträgt die Steuerersparnis 271,41 €. Davon entfallen 22,41 € auf Soli und Kirchensteuer. Ohne diese Zusatzangaben würde die Rechnung anders aussehen.

Typische Fehler lassen sich leicht vermeiden:

• Verwechsle nicht zu versteuerndes Einkommen und Gesamtbetrag der Einkünfte. Das eine steuert die Steuerberechnung, das andere den Höchstbetrag.
• Wähle die passende Spendenart. Gemeinnützig, Partei und Wählervereinigung werden nicht gleich behandelt.
• Prüfe bei größeren Beträgen den Spendenvortrag. Ein Betrag oberhalb des Höchstbetrags kann in spätere Jahre wandern.
• Bewahre den Nachweis auf. Bis 300 € reicht der Kontoauszug, darüber brauchst du regelmäßig eine Zuwendungsbestätigung.
• Erwarte keine Steuererstattung, wenn ohne Spende bereits 0,00 € Einkommensteuer anfällt.