Steuerreform-2027-Rechner

Was vergleicht der Steuerreform 2027 Rechner?

Der Rechner stellt die Steuerbelastung nach geltendem Tarif für 2026 der Belastung nach dem Regierungsentwurf für 2027 oder 2028 gegenüber. Du kannst entweder direkt dein zu versteuerndes Einkommen eingeben oder bei Arbeitnehmern mit dem Bruttolohn rechnen. Wählst du Kinder, Kirchensteuer oder Splitting aus, fließen diese Punkte in die Vergleichsrechnung ein.

Die Werte sind eine Modellrechnung zum Rechtsstand des Regierungsentwurfs des Einkommensteuerreformgesetzes 2027, Kabinett 02.09.2026. Der Entwurf ist noch nicht beschlossen. Die Werte können sich im Bundestag ändern. Nutze das Ergebnis deshalb als Orientierung für den Vergleich, nicht als endgültigen Steuerbescheid.

Der wichtigste Unterschied: Der Tarif wird verschoben, zugleich ändern sich hohe Tarifstufen. Deshalb sinkt die Belastung in vielen normalen Einkommensbereichen leicht, während sie bei sehr hohen Einkommen steigen kann.

Wie wird die Entlastung bei der Steuerreform 2027 berechnet?

Die Rechnung funktioniert in Worten so: Zuerst wird die Steuerbelastung für 2026 berechnet. Danach wird die Steuerbelastung im gewählten Reformjahr berechnet. Wenn Kinder berücksichtigt werden, wird das Kindergeld im jeweiligen Jahr abgezogen. Die Entlastung ist dann die Belastung 2026 abzüglich der Belastung im Reformjahr.

Ein Beispiel: Du bist ledig, hast 50.000 € zu versteuerndes Einkommen, keine Kinder und keine Kirchensteuer. Für 2026 ergibt sich eine Steuer von 10.548,00 €. Nach dem Entwurf für 2027 ergibt sich eine Steuer von 10.482,00 €. Ohne Kinder zählt hier nur der Tarifvergleich. Die Entlastung beträgt 66,00 € im Jahr, das sind 5,50 € pro Monat.

Der Grenzsteuersatz zeigt dabei nicht deine gesamte Steuerquote, sondern die Belastung des nächsten zusätzlichen Euros. Im Beispiel sinkt er von 35,12 % auf 34,97 %. Das erklärt, warum eine Tarifverschiebung im Ergebnis oft eher kleine Monatsbeträge bringt, obwohl sich mehrere Eckwerte des Tarifs ändern.

Einkommensteuer 2027: Beispiele für Ledige und Ehepaare

Bei Ledigen ohne Kinder fällt die Entlastung im mittleren Bereich überschaubar aus. Bei 30.000 € zu versteuerndem Einkommen liegt die Steuer 2027 bei 4.172,00 € statt 4.217,00 € im Jahr 2026. Das ergibt 45,00 € weniger im Jahr oder 3,75 € pro Monat. Bei 80.000 € zu versteuerndem Einkommen beträgt die Steuer 2027 laut Entwurf 22.596,95 € statt 22.715,56 €. Die Entlastung liegt bei 118,61 € im Jahr oder 9,88 € pro Monat.

Beim Splitting wird das zu versteuernde Einkommen rechnerisch aufgeteilt und danach wieder zusammengeführt. Dadurch können sich andere Beträge ergeben als bei zwei getrennten Einzelrechnungen. Ein Ehepaar mit 60.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt 2027 laut Entwurf 8.344,00 € statt 8.434,00 €. Das sind 90,00 € weniger im Jahr. Bei 120.000 € zu versteuerndem Einkommen sinkt die Belastung von 28.466,00 € auf 28.300,00 €, also um 166,00 € im Jahr.

Wichtig für die Einordnung: Der Rechner verwendet das zu versteuernde Einkommen, wenn du diese Eingabe wählst. Das ist nicht automatisch dein Bruttolohn. Werbungskosten, Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen und weitere steuerliche Abzüge können dazwischenliegen.

Was ändern Kinder, Kindergeld und Kirchensteuer in der Rechnung?

Kinder können die Entlastung deutlich verändern, weil neben dem Tarif auch das Kindergeld in den Vergleich eingeht. Im Beispiel Familie mit 2 Kindern, 80.000 € zu versteuerndem Einkommen und Splitting sinkt die Steuer von 14.418,00 € auf 14.312,00 €. Zusätzlich steigt das Kindergeld im Jahr um 192,00 €. Zusammen ergibt sich eine Entlastung von 298,00 € pro Jahr oder 24,83 € pro Monat.

Auch bei Ledigen mit Kindern wirkt der Kindergeldteil mit. Bei 50.000 € zu versteuerndem Einkommen und 2 Kindern beträgt die Entlastung 147,00 € im Jahr. Davon entfallen 96,00 € auf mehr Kindergeld. Die Steuerbelastung sinkt in diesem Beispiel von 7.286,00 € auf 7.139,00 €.

Kirchensteuer erhöht die absolute Belastung und kann dadurch auch den Vergleichsbetrag verändern. Bei 50.000 € zu versteuerndem Einkommen, ledig, ohne Kinder und Kirchensteuer in Bayern beträgt die Steuer 2027 laut Entwurf 11.320,56 € statt 11.391,84 €. Die Entlastung liegt hier bei 71,28 € im Jahr oder 5,94 € pro Monat.

Warum kann die Steuerreform 2027 bei hohen Einkommen teurer werden?

Der Entwurf entlastet nicht in jedem Bereich. Für hohe Einkommen verschieben sich die oberen Tarifstufen. Die 45-%-Stufe beginnt im Entwurf ab 250.000 €, und ab 280.000 € gilt ein neuer Grenzsteuersatz von 47 %. Deshalb kippt der Effekt bei sehr hohen zu versteuernden Einkommen.

Bei einem ledigen Steuerpflichtigen mit 400.000 € zu versteuerndem Einkommen steigt die Belastung im Beispiel von 169.358,09 € auf 172.659,19 €. Das ist eine Mehrbelastung von 3.301,10 € im Jahr oder 275,09 € pro Monat. Der Grenzsteuersatz steigt in diesem Beispiel von 45 % auf 47 %.

Auch beim Splitting kann es bei sehr hohen Einkommen zu einer Mehrbelastung kommen. In der Tabelle liegt ein Ehepaar mit 560.000 € zu versteuerndem Einkommen bei einer Entlastung von -1.538,19 € im Jahr. Das Minus bedeutet: Die Steuerbelastung ist im Reformjahr höher als 2026.

Typische Fehler bei Einkommensteuer 2027, Bruttolohn und zvE

Der häufigste Fehler ist die Verwechslung von Bruttolohn und zu versteuerndem Einkommen. Wenn du den Bruttolohn eingibst, rechnet das Modell mit gesetzlicher Versicherung und Pauschbeträgen. Individuelle Werbungskosten, private Krankenversicherung, weitere Einkünfte oder besondere Abzüge können dein tatsächliches Ergebnis verändern.

Achte außerdem auf die Veranlagung. Ledig und Splitting führen nicht zu denselben Ergebnissen, selbst wenn das Haushaltseinkommen ähnlich wirkt. Bei Ehepaaren mit einem Alleinverdiener kann die Splittingrechnung anders ausfallen als eine einfache Einzelrechnung.

Beim Vergleich 2028 gilt: Es handelt sich um die nächste Stufe des Entwurfs. Bei 45.000 € Bruttolohn als Arbeitnehmer sinkt die Steuer im Beispiel von 5.576,00 € auf 5.405,00 €. Die Entlastung beträgt 171,00 € im Jahr oder 14,25 € pro Monat. Auch hier bleibt der Rechtsstand ein Entwurf.