Lohnsteuerrechner

Was der Lohnsteuerrechner 2026 berechnet

Der Lohnsteuerrechner zeigt dir, was dein Arbeitgeber vom Bruttolohn für Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer einbehält. Er arbeitet mit den Lohnsteuermerkmalen, die auch für die monatliche Abrechnung relevant sind: Steuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuerpflicht, Bundesland, Krankenversicherung, Zusatzbeitrag, Rentenversicherungspflicht und eingetragener Freibetrag.

Gib deinen Bruttolohn ein, wähle Zeitraum und Steuerklasse und ergänze die Angaben zu Versicherung, Kindern und Kirchensteuer.

Wichtig: Die Lohnsteuer ist nur der Steuerabzug vom Arbeitslohn. Sozialabgaben sind darin nicht enthalten. Wenn du wissen willst, was netto ausgezahlt wird, brauchst du zusätzlich Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Der Rechner hier konzentriert sich auf den Steuerteil.

Die Berechnung ist eine Modellrechnung für den Lohnsteuerabzug. Sie ersetzt nicht die spätere Einkommensteuerveranlagung. Dort können weitere Einkünfte, Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen oder bereits gezahlte Steuerbeträge berücksichtigt werden. Deshalb kann dein Steuerbescheid später vom monatlichen Lohnsteuerabzug abweichen.

Wie wird die Lohnsteuer berechnet?

Die Rechnung läuft in mehreren Schritten. Aus deinem Arbeitslohn wird zuerst ein Jahreswert gebildet. Davon werden Pauschbeträge, Vorsorgepauschale und eingetragene Freibeträge abgezogen. So entsteht das zu versteuernde Einkommen für die Lohnsteuerberechnung. Danach wird der Einkommensteuertarif nach § 32a EStG angewendet. Bei Steuerklasse III gilt der Splittingtarif. Für Steuerklasse V und VI gelten besondere Vorgaben nach § 39b Abs. 2 Satz 7 EStG. Am Ende wird die Jahreslohnsteuer auf den gewählten Zeitraum heruntergebrochen.

Beispiel: Bei 4.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse I ergibt sich ein Jahresarbeitslohn von 48.000 €. Davon gehen Pauschbeträge von 1.266 € und eine Vorsorgepauschale von 9.672 € ab. Das zu versteuernde Einkommen laut Lohnsteuerberechnung beträgt 37.062 €. Daraus entsteht eine Jahreslohnsteuer von 6.294 €. Auf den Monat verteilt sind das 524,50 € Lohnsteuer. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer betragen in diesem Beispiel jeweils 0,00 €.

Die Vorsorgepauschale ist ein häufiger Grund für Abweichungen zwischen zwei Rechnungen. Sie hängt unter anderem davon ab, ob du gesetzlich oder privat krankenversichert bist und ob Rentenversicherungspflicht besteht. Bei einer privaten Krankenversicherung mit 450 € Basisabsicherung und 50 € privater Pflegepflichtversicherung ergibt sich bei 4.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse I eine Lohnsteuer von 581,58 € statt 524,50 €. Der Unterschied kommt aus den geänderten Vorsorgewerten, nicht aus einer anderen Steuerklasse.

Lohnsteuertabelle 2026: Was die Steuerklasse am gleichen Brutto ändert

Die Steuerklasse ändert nicht dein Brutto, aber sie ändert den monatlichen Steuerabzug. Das sieht man besonders gut, wenn das gleiche Monatsbrutto mit mehreren Steuerklassen verglichen wird.

Steuerklasse	Steuern bei 4.000 € Monatsbrutto
I	524,50 €
II	418,33 €
III	201,83 €
IV	524,50 €
V	944,91 €
VI	989,25 €

Steuerklasse III führt beim monatlichen Abzug oft zu einer niedrigen Lohnsteuer, wenn der andere Ehepartner in Steuerklasse V ist oder keinen Arbeitslohn hat. Das heißt aber nicht automatisch, dass das Ehepaar insgesamt weniger Einkommensteuer zahlt. Die Steuerklasse verteilt vor allem den unterjährigen Abzug. Die endgültige Belastung ergibt sich später über die Einkommensteuer.

Steuerklasse V und VI haben einen deutlich höheren Abzug. Bei 3.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse V werden 625,66 € Lohnsteuer berechnet. Bei 5.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse VI sind es 1.324,58 € Steuern gesamt. Steuerklasse VI betrifft typischerweise einen weiteren Job. Dort fehlen viele entlastende Merkmale, die schon beim ersten Arbeitsverhältnis berücksichtigt werden.

Für Alleinerziehende kann Steuerklasse II günstiger sein als Steuerklasse I. Bei 4.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse II und einem Kind liegt die Lohnsteuer bei 546,41 €. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer fallen in dieser Rechnung nicht an.

Wann Soli und Kirchensteuer zur Lohnsteuer hinzukommen

Der Solidaritätszuschlag fällt nicht bei jeder Lohnsteuer automatisch an. In vielen typischen Monatsrechnungen steht er bei 0,00 €. Bei 2.500 € Monatsbrutto in Steuerklasse I sind es 187,33 € Lohnsteuer, 0,00 € Solidaritätszuschlag und 0,00 € Kirchensteuer. Auch bei 6.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse I mit Kirchensteuer beträgt der Solidaritätszuschlag 0,00 €.

Kirchensteuer wird nur berechnet, wenn du kirchensteuerpflichtig bist. Das Bundesland ist relevant, weil die Kirchensteuer in Bayern und Baden-Württemberg 8 % beträgt, sonst 9 %. Ein Beispiel mit Nordrhein-Westfalen: Bei 6.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse I entstehen 1.074,33 € Lohnsteuer und 96,68 € Kirchensteuer. Zusammen sind das 1.171,01 € Steuern.

Kinderfreibeträge senken beim laufenden Lohnsteuerabzug nicht direkt die Lohnsteuer, wirken aber auf Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Zusätzlich beeinflusst die Angabe zu Kindern die Pflegeversicherung und damit über die Vorsorgepauschale auch die Lohnsteuerberechnung. Deshalb solltest du Kinderfreibeträge und Kinder für die Pflegeversicherung nicht verwechseln.

Bei Steuerklasse III mit 4.000 € Monatsbrutto, einem Kind und Kirchensteuer ergeben sich 207,66 € Lohnsteuer, 0,00 € Solidaritätszuschlag und 3,33 € Kirchensteuer. Die Steuern gesamt liegen in dieser Rechnung bei 210,99 €.

Typische Fehler beim Lohnsteuer berechnen vermeiden

Der häufigste Fehler ist der falsche Zeitraum. Wenn du Monatsbrutto auswählst, gib auch wirklich den monatlichen Betrag ein. Wenn du Jahresbrutto auswählst, gehört der Jahresbetrag hinein. Bei 50.000 € Jahresbrutto in Steuerklasse I ergibt sich 6.788,00 € Lohnsteuer. Bei 60.000 € Jahresbrutto in Steuerklasse III sind es 4.822,00 €.

Ein weiterer Fehler ist die Verwechslung von Lohnsteuer und Einkommensteuer. Lohnsteuer ist der laufende Abzug durch den Arbeitgeber. Einkommensteuer ist die Jahressteuer, die im Steuerbescheid festgesetzt wird. Wenn du mehrere Jobs, andere Einkünfte oder hohe abziehbare Kosten hast, kann die endgültige Steuer anders ausfallen.

Achte auch auf die Versicherungsangaben. Gesetzliche Krankenversicherung, privater Basistarif, private Pflegepflichtversicherung und Rentenversicherungspflicht verändern die Vorsorgepauschale. Für eine Beamtin mit 5.000 € Monatsbrutto, privater Krankenversicherung, 300 € Basisabsicherung und 40 € privater Pflegepflichtversicherung ergibt sich in Steuerklasse I eine Lohnsteuer von 1.018,33 €. Die Vorsorgepauschale beträgt dort 4.080 €.

Wenn du verheiratet bist, prüfe Steuerklasse III, IV, V und das Faktorverfahren nicht nur nach dem niedrigsten Monatsabzug. Ein Faktor von 0,9 führt bei 3.500 € Monatsbrutto in Steuerklasse IV zu 364,91 € Lohnsteuer. Das kann den laufenden Abzug besser verteilen, sagt aber allein noch nichts über die endgültige Jahressteuer aus.