Pendlerpauschale-Rechner

Wie funktioniert die Pendlerpauschale 2026?

Die Pendlerpauschale 2026 ist eine Werbungskostenpauschale für den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Du setzt nicht deine echten Kosten pro Fahrt an, sondern eine Pauschale nach Entfernung und Arbeitstagen. Maßgeblich ist die einfache Entfernung, also nur die Strecke von der Wohnung zur Arbeit. Der Rückweg wird für die Entfernungspauschale nicht zusätzlich angesetzt.

Der Rechner braucht dafür vor allem deine einfache Entfernung, deine Arbeitstage und die Homeoffice-Tage. Homeoffice-Tage zählen nicht als Fahrtage. Dafür kann die Homeoffice-Pauschale hinzukommen.

Wichtig: Die Pendlerpauschale ist keine Auszahlung in dieser Höhe. Sie senkt deine steuerpflichtigen Einkünfte als Werbungskosten. Steuerlich wirkt sie sich erst aus, soweit deine Werbungskosten insgesamt über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € liegen. Deshalb kann eine Pendlerpauschale vorhanden sein, ohne dass daraus direkt eine Steuerersparnis entsteht.

So rechnest du die Entfernungspauschale 2026 aus

Die Rechnung lautet in Worten: volle Kilometer der einfachen Entfernung mal Pauschale je Kilometer mal Arbeitstage mit Fahrt zur Arbeit. Für 2026 gilt dafür 0,38 € je Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer.

Ein Beispiel mit 25 km einfacher Entfernung und 220 Arbeitstagen:

• Pro Arbeitstag: 25 km × 0,38 € = 9,50 €
• Im Jahr: 9,50 € × 220 Tage = 2.090,00 €
• Werbungskosten gesamt: 2.090,00 €
• Zusätzlich wirksam gegenüber dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 860,00 €
• Steuerersparnis im Beispiel: 255,00 €

Du siehst daran den Unterschied zwischen Abzug und Erstattung: 2.090,00 € sind der Werbungskostenbetrag aus der Entfernungspauschale. Die Steuerersparnis liegt im Beispiel bei 255,00 €, weil nur der Betrag über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag zusätzlich zählt und weil die konkrete Entlastung vom persönlichen Steuersatz abhängt.

Für 2025 war die Rechnung anders: 0,30 € bis km 20 und 0,38 € ab km 21. Bei 35 km und 215 Tagen ergibt das für 2025 eine Pauschale je Arbeitstag von 11,70 €, im Jahr 2.515,50 € und eine Steuerersparnis von 384,00 € im Beispiel.

Wie viel Steuer bringt die Pendlerpauschale 2026 wirklich?

Die steuerliche Wirkung hängt daran, ob du mit Pendlerpauschale, Homeoffice-Pauschale und weiteren Werbungskosten über 1.230 € kommst. Liegt alles darunter, bleibt es bei diesem Pauschbetrag und es entsteht durch die Fahrtkosten allein keine zusätzliche Entlastung.

Bei 15 km einfacher Entfernung und 200 Arbeitstagen beträgt die Pendlerpauschale 1.140,00 €. Das liegt im Beispiel nicht über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Ergebnis: 0,00 € zusätzliche Steuerersparnis und 0,00 € mehr Netto pro Monat über einen Freibetrag.

Anders sieht es bei längeren Wegen aus. Bei 30 km und 220 Arbeitstagen entstehen 2.508,00 € Pendlerpauschale. Davon liegen 1.278,00 € über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Die Steuerersparnis beträgt im Beispiel 378,00 €, als Freibetrag wären das 31,50 € mehr Netto pro Monat.

Auch dein Einkommen und Familienstand ändern die Wirkung. Bei 25 km und 220 Arbeitstagen beträgt die Pendlerpauschale jeweils 2.090,00 €. Im Beispiel mit ledig und 45.000 € Jahresbrutto liegt die Steuerersparnis bei 255,00 €. Bei verheiratet, Alleinverdiener und 45.000 € Jahresbrutto sind es 196,00 €. Der Werbungskostenbetrag ist gleich, die Steuerwirkung nicht.

Einfache Strecke, Homeoffice, Bus und Bahn: was zählt?

Für die Entfernungspauschale zählt grundsätzlich die kürzeste Straßenverbindung und nur eine Richtung. Eine längere Strecke kann anerkannt werden, wenn sie offensichtlich verkehrsgünstiger ist und du sie regelmäßig fährst. Gerechnet wird mit vollen Entfernungskilometern.

Homeoffice-Tage sind keine Fahrtage. Bei 20 km, 180 Arbeitstagen und 60 Homeoffice-Tagen bleiben im Beispiel 120 Tage mit Fahrt zur Arbeit. Die Pendlerpauschale beträgt 912,00 €, zusätzlich kommt eine Homeoffice-Pauschale von 360,00 € hinzu. Zusammen entstehen 1.272,00 € Werbungskosten. Gegenüber 1.230 € sind nur 42,00 € zusätzlich wirksam, die Steuerersparnis beträgt 13,00 €.

Bei Bus und Bahn gilt ebenfalls die Entfernungspauschale. Ohne eigenes Auto ist die Pauschale jedoch auf 4.500 € begrenzt. Sind tatsächliche Ticketkosten für Bus und Bahn höher als die Pauschale, können sie stattdessen angesetzt werden. Im Beispiel mit 25 km, 220 Arbeitstagen und 12.000 € Ticketkosten werden 12.000,00 € angesetzt. Daraus ergeben sich 10.770,00 € über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag und 3.010,00 € Steuerersparnis.

Wenn du mit dem Rad fährst oder Mitfahrer bist, bleibt es bei der Entfernungspauschale. Eigene Spritkosten, Reparaturen oder Parkgebühren erhöhen die Pendlerpauschale normalerweise nicht. Der optionale Vergleich mit tatsächlichen Autokosten zeigt nur, wie viel deiner realen Kosten die Pauschale abdeckt.

Höchstbetrag, Werbungskosten und typische Fehler bei der Pendlerpauschale 2026

Ein häufiger Fehler ist die doppelte Strecke. Auch wenn du tatsächlich hin und zurück fährst, rechnest du bei der normalen Entfernungspauschale nur die einfache Entfernung. Bei 10 km und 200 Arbeitstagen ergibt das 760,00 € Pendlerpauschale, obwohl im Jahr 4.000 km gefahren werden. Für die Pauschale zählt nicht die gesamte Fahrleistung.

Der Höchstbetrag von 4.500 € betrifft vor allem Fälle ohne eigenes Auto. Bei eigenem Auto oder Firmenwagen kann die Entfernungspauschale darüber liegen. Bei 90 km und 240 Arbeitstagen werden im Beispiel 8.208,00 € angesetzt, nicht 4.500 €. Die Steuerersparnis beträgt dort 1.996,00 €.

Weitere Werbungskosten können die Wirkung deutlich ändern. Bei 25 km und 220 Arbeitstagen beträgt die Pendlerpauschale 2.090,00 €. Kommen 3.000 € weitere Werbungskosten hinzu, steigen die Werbungskosten gesamt auf 5.090,00 €. Davon liegen 3.860,00 € über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag, die Steuerersparnis beträgt 1.125,00 €.

Bei Behinderung mit GdB ab 70 oder ab 50 mit Merkzeichen G gelten besondere Regeln: Dann können statt der Entfernungspauschale 0,30 € je gefahrenem Kilometer für Hin- und Rückweg oder die tatsächlichen Kosten relevant sein. Das ist ein Sonderfall und sollte in der Steuererklärung sauber belegt werden.

Die berechnete Steuerersparnis ist eine Modellrechnung. Sie orientiert sich an den eingegebenen Daten und kann von deiner späteren Steuerfestsetzung abweichen, wenn weitere Einkünfte, Versicherungen, Freibeträge oder Arbeitgebererstattungen hinzukommen.