Einkommensteuer-Rechner

Was berechnet der Steuerrechner 2026 genau?

Der Steuerrechner trennt zwischen Bruttolohn, zu versteuerndem Einkommen und der eigentlichen Einkommensteuer. Das ist der wichtigste Punkt: Die Steuer wird nicht direkt auf dein Brutto berechnet, sondern auf das zu versteuernde Einkommen, kurz zvE.

Gib entweder dein zvE aus dem Steuerbescheid ein oder starte mit deinem Bruttolohn und ergänze Veranlagung, Sozialversicherung, Werbungskosten, weitere Einkünfte, Sonderausgaben, Kinder und Kirchensteuer.

Das Ergebnis zeigt dir mehrere Werte: Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Durchschnittssteuersatz, Grenzsteuersatz und - bei Bruttolohn - auch Netto, Sozialabgaben und eine grobe Erstattung oder Nachzahlung im Vergleich zur einbehaltenen Lohnsteuer.

Der Rechner ist eine Modellrechnung nach den eingegebenen Daten. Dein Steuerbescheid kann abweichen, wenn zum Beispiel private Krankenversicherung, weitere Einkünfte, außergewöhnliche Belastungen, Kirchensteuer, Kinder oder Werbungskosten anders angesetzt werden.

Wie wird die Einkommensteuer 2026 berechnet?

Die Rechnung läuft in zwei Schritten. Zuerst wird aus deinen Einkünften das zu versteuernde Einkommen gebildet: Einkünfte minus Vorsorgeaufwendungen minus Sonderausgaben minus mögliche Freibeträge. Danach wird auf dieses zvE der Tarif nach § 32a EStG angewendet. Beim Splittingtarif wird das gemeinsame zvE hälftig betrachtet und die daraus berechnete Steuer anschließend verdoppelt.

Ein Beispiel mit 60.000 € Bruttoarbeitslohn, gesetzlicher Sozialversicherung und ohne weitere Angaben:

• Bruttoarbeitslohn: 60.000 €
• Werbungskosten: 1.230 €
• Summe der Einkünfte: 58.770 €
• Vorsorgeaufwendungen: 12.060 €
• Sonderausgaben: 36 €
• zu versteuerndes Einkommen: 46.674 €

Auf dieses zvE berechnet der Grundtarif eine Einkommensteuer von 9.399 €. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer liegen in diesem Beispiel bei 0,00 €, deshalb beträgt die Gesamtbelastung ebenfalls 9.399,00 €. Der Durchschnittssteuersatz beträgt 20,14 %. Der Grenzsteuersatz auf den nächsten Euro liegt bei 33,97 %.

Du siehst daran: Zwischen Brutto und zvE liegen mehrere Abzüge. Genau deshalb passt eine Steuer aus der Einkommensteuertabelle nur dann zu deinem Fall, wenn du wirklich das zvE vergleichst und nicht den Bruttolohn.

Warum unterscheiden sich Durchschnittssteuersatz und Grenzsteuersatz?

Der Einkommensteuertarif ist progressiv. Das bedeutet: Nicht dein gesamtes Einkommen wird mit einem einzigen Prozentsatz besteuert. Stattdessen steigt der Steuersatz für zusätzliche Einkommensteile an.

Die Tarifzonen 2026 im Grundtarif sind:

• Grundfreibetrag: bis 12.348 € mit 0 %
• Progressionszone 1: 12.349 - 17.799 € mit 14 % bis 23,97 %
• Progressionszone 2: 17.800 - 69.878 € mit 23,97 % bis 42 %
• Proportionalzone: 69.879 - 277.825 € mit 42 %
• Reichensteuer: ab 277.826 € mit 45 %

Der Durchschnittssteuersatz sagt dir, welcher Anteil deines zvE im Ergebnis als Einkommensteuer anfällt. Der Grenzsteuersatz sagt dir, wie stark der nächste zusätzliche Euro belastet wird. Für Gehaltserhöhung, Bonus, Nebeneinkünfte oder eine zusätzliche Vermietung ist deshalb oft der Grenzsteuersatz aussagekräftiger.

Bei 30.000 € Bruttolohn ergibt sich in der Beispielrechnung ein zvE von 22.704 €. Die Einkommensteuer beträgt 2.252,00 €, der Durchschnittssteuersatz 9,92 % und der Grenzsteuersatz 25,67 %.

Bei 100.000 € Bruttolohn ergibt sich ein zvE von 81.901 €. Die Einkommensteuer beträgt 23.262,00 €, dazu kommen 346,52 € Solidaritätszuschlag. Insgesamt sind es 23.608,52 €. Der Grenzsteuersatz liegt hier bei 42 %, der Durchschnittssteuersatz bei 28,4 %.

Wie funktioniert die Einkommensteuer 2026 bei Ehepaaren im Splittingtarif?

Bei Zusammenveranlagung gilt der Splittingtarif. Dabei wird das gemeinsame zvE rechnerisch geteilt, darauf die Steuer nach Grundtarif berechnet und anschließend verdoppelt. Das kann vor allem dann entlasten, wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind.

In der Splittingtabelle 2026 beträgt die Einkommensteuer bei 50.000 € gemeinsamem zvE 5.700 €. Im Grundtarif wären bei 50.000 € zvE 10.548 € fällig. Der Unterschied entsteht durch die hälftige Tarifberechnung.

Ein Beispiel mit Bruttolöhnen von 80.000 € und 35.000 €, gesetzlicher Sozialversicherung, Steuerklasse IV/IV und ohne Kirchensteuer: Das zvE beträgt 90.460 €. Die Einkommensteuer beträgt 17.824,00 €, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer jeweils 0,00 €. Das Netto im Jahr liegt bei 73.306,32 €, der Durchschnitt pro Monat bei 6.108,86 €.

Bei Bruttolöhnen von 120.000 € und 35.000 € ergibt sich ein zvE von 128.469 €. Die Einkommensteuer beträgt 31.794,00 €. In der Rechnung wurden 36.230,91 € Lohnsteuer einbehalten, daraus ergibt sich eine voraussichtliche Erstattung von 4.436,91 €.

Die Steuerklassen ändern nicht die endgültige Jahressteuer. Sie beeinflussen vor allem, wie viel Lohnsteuer während des Jahres einbehalten wird. Die Einkommensteuer wird erst mit der Jahresrechnung auf Grundlage des zvE festgestellt.

Welche Fehler solltest du beim Einkommensteuer berechnen vermeiden?

Der häufigste Fehler ist der Vergleich von Bruttolohn mit einer Einkommensteuertabelle nach zvE. Bei 55.000 € Bruttolohn ergibt sich in der Beispielrechnung ein zvE von 42.679 € und eine Einkommensteuer von 8.070,00 €. Mit Kirchensteuer in Bayern kommen 645,60 € hinzu, insgesamt also 8.715,60 €.

Auch die Sozialversicherung verändert das Ergebnis stark. Bei 70.000 € Bruttolohn ohne Sozialversicherung und ohne eingetragene Vorsorgebeiträge liegt das zvE bei 68.734 €. Die Einkommensteuer beträgt 17.734,00 €, die Sozialabgaben stehen in dieser Rechnung bei 0,00 €, das Netto im Jahr bei 52.266,00 €. Bei gesetzlicher Sozialversicherung wäre die Berechnung anders, weil Vorsorgeaufwendungen und Sozialabgaben einfließen.

Achte außerdem auf diese Punkte:

• Kapitalerträge gehören hier nicht in die weiteren Einkünfte, wenn sie der Abgeltungsteuer unterliegen.
• Werbungskosten solltest du realistisch eintragen, wenn sie über dem automatisch berücksichtigten Betrag liegen.
• Kinder wirken nicht immer über Freibeträge. Bei 45.000 € Bruttolohn und einem Kind ist in der Beispielrechnung das Kindergeld günstiger: 1.554 € Kindergeld gegenüber 1.418 € Steuerersparnis durch Freibeträge.
• Renten, Gewinn, Vermietung und andere Einkünfte brauchen eine saubere Ermittlung vor der Steuerberechnung.
• Vorauszahlungen sind keine zusätzliche Steuerart, sondern Abschläge auf die erwartete Einkommensteuer.

Nutze das Ergebnis daher als Orientierung für Planung, Gehaltsvergleich oder Rücklagen. Für verbindliche Werte zählt der Steuerbescheid.