Aktivrente-Rechner

Wann greift die Aktivrente 2026?

Die aktivrente betrifft Arbeitslohn nach Erreichen der Regelaltersgrenze. Begünstigt ist eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung, also auch ein Midijob. Der steuerfreie Teil gilt ab dem Monat nach dem Erreichen der Regelaltersgrenze. Maßgeblich ist außerdem, dass der Arbeitgeber Rentenbeiträge zahlt. Minijobs, selbstständige Tätigkeiten und Beamte fallen nicht darunter.

Du musst für die Rechnung nicht zwingend bereits eine Altersvollrente beziehen. Im Beispiel mit aufgeschobener Rente und 4.000 € Gehalt gilt die Aktivrente ab 01.06.2025. Für 2026 werden dort 12 begünstigte Monate angesetzt. Von 4.000 € Monatslohn bleiben 2.000,00 € steuerfrei, weitere 2.000,00 € sind steuerpflichtig.

Wichtig ist die Trennung zwischen Steuer und Sozialversicherung. Die Aktivrente nimmt einen Teil des Arbeitslohns aus der Einkommensteuer heraus. Krankenversicherung, Pflegeversicherung und gegebenenfalls Rentenversicherung laufen dagegen weiter. Deshalb ist der steuerfreie Betrag nicht identisch mit dem Nettolohn.

Wie wird die Aktivrente berechnet?

Die Rechnung läuft in drei Schritten: Zuerst wird der kleinere Betrag aus Monatslohn und 2.000 € als steuerfreier Arbeitslohn angesetzt. Dann wird nur der verbleibende Arbeitslohn versteuert. Am Ende wird in der Steuererklärung der Unterschied zwischen der Steuer ohne Aktivrente und der Steuer mit Aktivrente ermittelt, zusammen mit der Rente und den übrigen Angaben.

Ein Beispiel: Bei 2.500 € Bruttolohn pro Monat und 1.500 € gesetzlicher Bruttorente pro Monat sind 2.000,00 € des Lohns steuerfrei. Steuerpflichtig bleiben 500,00 € pro Monat. Auf der Lohnabrechnung ergibt sich mit Aktivrente 0,00 € Lohnsteuer inkl. Soli/KiSt; ohne Aktivrente wären es 237,41 €.

Die Sozialabgaben bleiben in diesem Beispiel bei 256,25 €. Der Nettolohn mit Aktivrente liegt deshalb bei 2.243,75 €, ohne Aktivrente bei 2.006,34 €. Für 2026 werden 24.000,00 € steuerfreier Lohn und 6.000,00 € steuerpflichtiger Lohn angesetzt. In der Jahresrechnung sinkt die Steuer von 6.462,00 € auf 647,00 €. Daraus entsteht eine Steuerersparnis von 5.815,00 €.

Was bedeuten 2.000 € steuerfrei zur Rente netto?

Wenn dein Bruttolohn vollständig in den steuerfreien Bereich fällt, ist der Arbeitslohn zwar lohnsteuerfrei, aber nicht abgabenfrei. Bei 2.000 € Bruttolohn neben 1.500 € Altersrente bleiben im Beispiel 1.795,00 € Nettolohn. Die Lohnsteuer inkl. Soli/KiSt beträgt mit Aktivrente 0,00 €, die Sozialabgaben betragen 205,00 €.

Bei niedrigerem Arbeitslohn kann der Effekt in der monatlichen Lohnabrechnung kleiner wirken, weil dort ohnehin keine Lohnsteuer anfällt. Bei 1.000 € Bruttolohn beträgt der Nettolohn mit Aktivrente 941,74 € und ohne Aktivrente ebenfalls 941,74 €. Die Entlastung zeigt sich dann in der Jahressteuer: Die Steuer sinkt von 2.068,00 € auf 32,00 €.

Liegt der Lohn über dem steuerfreien Monatsbetrag, bleibt der darüberliegende Teil steuerpflichtig. Bei 3.000 € Monatslohn sind 2.000,00 € steuerfrei und 1.000,00 € steuerpflichtig. Der Nettolohn mit Aktivrente beträgt 2.692,50 €, ohne Aktivrente 2.332,67 €. Die Steuerersparnis im Jahr liegt in diesem Beispiel bei 6.237,00 €.

Warum unterscheiden sich die Ergebnisse je nach Steuerklasse, Kirchensteuer und Ehepartner?

Die Aktivrente reduziert den steuerpflichtigen Arbeitslohn. Wie stark sich das auswirkt, hängt aber vom gesamten steuerlichen Umfeld ab: Rente, Steuerklasse, Kirchensteuer, Zusammenveranlagung und weitere Renteneinkünfte ändern die Jahressteuer.

Bei 2.500 € Bruttolohn, 1.500 € Rente und Kirchensteuer von 9 % liegt die Steuerersparnis im Beispiel bei 6.338,35 €. Der Nettolohn mit Aktivrente beträgt 2.243,75 €, ohne Aktivrente 1.984,98 €. Die monatliche Lohnsteuer inkl. Soli/KiSt sinkt von 258,77 € auf 0,00 €.

Auch die Steuerklasse kann die monatliche Abrechnung verändern. Bei 2.000 € Bruttolohn und Steuerklasse III liegt der Nettolohn mit Aktivrente bei 1.795,00 € und ohne Aktivrente ebenfalls bei 1.795,00 €. Bei Steuerklasse V liegt der Nettolohn mit Aktivrente bei 1.795,00 €, ohne Aktivrente aber bei 1.437,17 €. In beiden Beispielen zählt für die eigentliche Entlastung zusätzlich die Jahresrechnung.

Bei Ehepaaren kann die gemeinsame Steuererklärung die Ersparnis ebenfalls verändern. Wenn dein Ehepartner 1.200 € Bruttorente pro Monat bekommt, liegt die Steuer 2026 mit Aktivrente im Beispiel bei 0,00 € und ohne Aktivrente bei 3.704,00 €.

Typische Fehler bei der Aktivrente vermeiden

Der häufigste Fehler ist, den steuerfreien Betrag mit einem abgabenfreien Betrag zu verwechseln. Die Aktivrente senkt die Lohnsteuer und die Einkommensteuer, aber die Sozialabgaben bleiben relevant. Bei 2.000 € Bruttolohn und einem Zusatzbeitrag der Krankenkasse von 3,9 % bleiben im Beispiel 1.785,00 € Nettolohn, die Sozialabgaben betragen 215,00 €.

Achte außerdem auf den Startmonat. Wenn die Regelaltersgrenze erst im laufenden Jahr erreicht wird, gilt die Aktivrente nicht für das ganze Jahr. Im Beispiel mit Beginn ab 01.05.2026 sind 8 Monate begünstigt. Dadurch entstehen 14.400,00 € steuerfreier Lohn 2026 und 7.200,00 € steuerpflichtiger Lohn 2026.

Ein weiterer Punkt ist der Verzicht auf RV-Freiheit. Wenn du weiter Rentenbeiträge zahlst, sinkt dein laufender Nettolohn. Bei 2.000 € Bruttolohn liegt der Nettolohn mit Aktivrente dann bei 1.609,00 € statt 1.795,00 € in vergleichbaren Beispielen ohne zusätzliche Rentenbeiträge. Dafür können sich rentenrechtlich andere Effekte ergeben, die der Rechner nicht als individuelle Beratung bewertet.

Der Rechner liefert eine steuerliche Modellrechnung für die eingegebenen Daten. Er ersetzt keine Prüfung deines Steuerbescheids, deiner Lohnabrechnung oder besonderer Fälle wie mehrere Jobs, Sonderzahlungen, private Krankenversicherung oder abweichende Rentenarten.