Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen

Was zählt, wenn du eine Haushaltshilfe absetzen willst?

Unter § 35a EStG fallen typische Arbeiten, die in deinem privaten Haushalt erledigt werden. Dazu gehören zum Beispiel eine Putzfirma, eine selbstständige Reinigungskraft, Gartenpflege, Fensterputzer, Winterdienst oder ein Hausmeister-Anteil aus den Nebenkosten. Auch Pflege- und Betreuungsleistungen können dazugehören, wenn nur der begünstigte Anteil angesetzt wird, etwa Reinigung, Wäsche oder Küche bei Heimkosten.

Wichtig ist die Trennung nach Art der Kosten. Eine Haushaltshilfe mit Rechnung läuft im Rechner unter haushaltsnahe Dienstleistungen. Eine angemeldete Hilfe im Haushaltsscheck-Verfahren läuft als Minijob im Haushalt. Handwerkerleistungen sind ein eigener Bereich und betreffen nur Arbeitskosten, Fahrt- und Maschinenkosten, nicht das Material.

Trag die Jahresbeträge und bei Bedarf deine Einkommensteuerdaten ein; der Rechner ordnet die Kosten den Bereichen Minijob, Dienstleistungen/Pflege und Handwerker zu.

Der Steuerbonus ist keine Werbungskosten-Pauschale und kein Abzug vom Einkommen. Er mindert direkt die Einkommensteuer. Dadurch ist die Wirkung leichter zu verstehen: Aus begünstigten Kosten wird eine Steuerermäßigung, soweit deine Einkommensteuer hoch genug ist.

Wie rechnet man haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen?

Die Rechnung folgt einem festen Muster: Von den begünstigten Kosten werden 20 % als Steuerermäßigung angesetzt, aber nur bis zum jeweiligen Höchstbetrag. Für Minijob, Dienstleistungen/Pflege und Handwerkerleistungen gelten getrennte Höchstbeträge. Außerdem kann der Bonus nur so weit wirken, wie tatsächlich Einkommensteuer anfällt.

Die Formel in Worten lautet: Für den Minijob im Haushalt werden 20 % der Minijob-Kosten berücksichtigt, höchstens 510 €. Für haushaltsnahe Dienstleistungen und Pflege werden 20 % der Kosten berücksichtigt, höchstens 4.000 €. Für Handwerker-Arbeitskosten werden 20 % berücksichtigt, höchstens 1.200 €. Am Ende ist die Ermäßigung durch die tarifliche Einkommensteuer begrenzt.

Ein Beispiel mit einer Putzfirma: Du hast 2.400 € haushaltsnahe Dienstleistungen im Jahr und keine weiteren begünstigten Kosten. Daraus ergibt sich für Dienstleistungen/Pflege: 2.400,00 € × 20 % = 480,00 €. Bei 40.000 € zu versteuerndem Einkommen, Einzelveranlagung und Steuerjahr 2026 sinkt die Einkommensteuer von 7.209,00 € auf 6.729,00 €. Die Ermäßigung wirkt hier vollständig, nicht nutzbar sind 0,00 €.

Bei höheren Kosten wird der gleiche Mechanismus angewendet. Aus 5.000 € haushaltsnahen Dienstleistungen entstehen 1.000,00 € Steuerermäßigung, sofern genug Einkommensteuer vorhanden ist. Bei 1.200 € haushaltsnahen Dienstleistungen sind es 240,00 €.

Putzfrau absetzen: Rechnung, Minijob und typische Monatskosten

Bei einer Reinigungskraft kommt es darauf an, wie sie beschäftigt ist. Arbeitet eine Firma oder selbstständige Reinigungskraft mit Rechnung, gehören die Kosten zu den haushaltsnahen Dienstleistungen. Bei einer angemeldeten Minijobberin im Haushaltsscheck-Verfahren zählt der Lohn plus die im Rechner berücksichtigten Abgaben zum Minijob-Bereich.

Für eine Putzhilfe mit Rechnung zeigen typische Monatskosten schnell die Wirkung:

Beim Minijob ist der Höchstbetrag schneller erreicht. Eine Minijob-Haushaltshilfe mit 300 € Monatslohn für 12 Monate verursacht im Beispiel 43,86 € Abgaben je Monat. Lohn plus Abgaben im Jahr betragen 4.126,32 €. Der Minijob-Anteil der Steuerermäßigung beträgt 510,00 €, die Kosten nach Steuerbonus liegen bei 301,36 € je Monat.

Wenn zusätzlich 2.400 € für eine Putzfirma mit Rechnung anfallen, werden beide Bereiche getrennt gerechnet. Im Beispiel mit 300 € Minijob-Lohn und 12 Monaten ergibt sich insgesamt 990,00 € Steuerermäßigung: 510,00 € aus dem Minijob und 480,00 € aus Dienstleistungen/Pflege.

Gartenpflege, Pflege und Handwerker richtig einordnen

Gartenpflege zählt zu den haushaltsnahen Dienstleistungen, wenn sie deinen privaten Haushalt betrifft. Bei 800 € Gartenpflege im Jahr ergibt sich im Beispiel eine Steuerermäßigung von 160,00 €. Die Einkommensteuer sinkt dort von 7.209,00 € auf 7.049,00 €.

Pflege- und Betreuungsleistungen werden im selben Bereich wie haushaltsnahe Dienstleistungen berücksichtigt. Das ist praktisch, wenn mehrere Kostenarten zusammenkommen. Bei 6.000 € Pflegedienst und 1.200 € Gartenpflege werden 7.200,00 € im Bereich Dienstleistungen/Pflege angesetzt. Daraus entstehen 1.440,00 € Steuerermäßigung. Im Beispiel sinkt die Einkommensteuer von 7.209,00 € auf 5.769,00 €.

Handwerkerleistungen laufen dagegen in einem eigenen Topf. Das betrifft Renovierung, Reparatur und Wartung. Begünstigt sind nur Lohn, Fahrt- und Maschinenkosten. Bei 3.000 € Handwerker-Arbeitskosten zusätzlich zu 2.400 € haushaltsnahen Dienstleistungen beträgt die gesamte Steuerermäßigung 1.080,00 €. Davon stammen 480,00 € aus Dienstleistungen/Pflege und 600,00 € aus Handwerkerleistungen.

Die getrennte Einordnung ist wichtig, weil jeder Bereich eigene Höchstbeträge hat. Im ausgeschöpften Beispiel mit 20.000 € Dienstleistungen, Minijob und 6.000 € Handwerker-Arbeitskosten ergibt sich eine Steuerermäßigung nach § 35a von 5.710,00 €. Davon entfallen 510,00 € auf den Minijob, 4.000,00 € auf Dienstleistungen/Pflege und 1.200,00 € auf Handwerker.

Typische Fehler beim haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen

Der häufigste Fehler ist eine falsche Zuordnung. Eine Putzfirma mit Rechnung ist keine Minijob-Haushaltshilfe. Eine angemeldete Haushaltshilfe im Haushaltsscheck-Verfahren ist kein normaler Rechnungsfall. Handwerker gehören ebenfalls nicht in denselben Bereich wie Putzen, Pflege oder Gartenpflege.

Achte außerdem auf diese Punkte:

• Setz bei Handwerkern nur Arbeitskosten, Fahrt- und Maschinenkosten an, keine Materialkosten.
• Bei Pflege- und Heimkosten zählt nur der begünstigte Anteil, abzüglich Pflegekassenleistungen.
• Hausmeisterkosten aus Nebenkosten gehören nur mit dem haushaltsnahen Anteil in die Rechnung.
• Der Bonus kann nur wirken, wenn genug Einkommensteuer anfällt.
• Bei einem Minijob zählen Lohn plus Abgaben, nicht nur der ausgezahlte Lohn.

Der Rechner liefert eine Modellrechnung auf Basis deiner Eingaben. Die steuerliche Anerkennung hängt davon ab, ob die Kosten nach § 35a EStG tatsächlich begünstigt sind und wie sie in deinen Unterlagen ausgewiesen werden. Wenn deine Einkommensteuer niedriger ist als der rechnerische Bonus, bleibt ein Teil ungenutzt. Im Beispiel mit 40.000 € zu versteuerndem Einkommen und den gezeigten Kosten ist jeweils 0,00 € nicht nutzbar.

Für Dienstleistungen und Handwerkerleistungen brauchst du eine Rechnung und die Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers. Barzahlungen erfüllen diese Voraussetzung nicht. Dieselben Kosten dürfen nicht nochmals als Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt werden. Die Höchstbeträge gelten je Haushalt.