P-Konto-Freibetrag

Wie berechnet sich der P-Konto-Freibetrag 2026?

Der monatliche Schutzbetrag setzt sich aus mehreren Bausteinen zusammen. In Worten lautet die Rechnung: auf 10 € aufgerundeter Grundbetrag plus Zuschläge für berücksichtigte Personen plus geschütztes Kindergeld plus weitere nachgewiesene Erhöhungen.

Ein einfaches Beispiel für Juli bis Dezember 2026 ohne berücksichtigte Personen, ohne Kindergeld und ohne weitere Erhöhungen: Der automatische Grundbetrag beträgt 1.590,00 €. Dazu kommen 0,00 € Personenzuschläge, 0,00 € geschütztes Kindergeld und 0,00 € weitere Erhöhungsbeträge. Der monatliche Freibetrag mit Nachweisen liegt damit bei 1.590,00 €.

Für Januar bis Juni 2026 ist bei gleicher Konstellation ein anderer Wert hinterlegt: 1.560,00 €. Deshalb ist die Monatsauswahl im Rechner relevant. Trägst du Juli bis Dezember 2026 ein, wird die Erhöhung gegenüber Januar bis Juni 2026 mit 30,00 € ausgewiesen.

P-Konto-Freibetrag erhöhen: Welche Personen zählen?

Eine Erhöhung kommt in Betracht, wenn du tatsächlich Personen gesetzlich unterhältst oder eine Person nach den einschlägigen Regeln berücksichtigt werden kann. Die Bank braucht dafür in der Regel einen Nachweis. Ohne Nachweis bleibt es beim automatischen Grundbetrag.

Für Juli bis Dezember 2026 ergeben sich ohne Kindergeld diese Werte:

Wichtig ist die richtige Zuordnung: Eine Person darf nicht doppelt angesetzt werden. Außerdem sind höchstens fünf Zuschläge vorgesehen. Der Rechner zeigt getrennt an, welcher Anteil aus dem Grundbetrag stammt und welcher Anteil auf berücksichtigte Personen entfällt.

P-Konto und Kindergeld: Wann wird es zusätzlich geschützt?

Kindergeld kann zusätzlich geschützt sein, wenn es auf dem P-Konto eingeht und als geschützter Betrag berücksichtigt wird. Es ersetzt dann nicht den Grundbetrag, sondern kommt als eigener Baustein hinzu. Eine gesetzliche Ausnahme gilt bei einer Pfändung wegen einer Unterhaltsforderung des Kindes, für das die Leistung bestimmt ist. Das ist besonders wichtig, wenn Kindergeld für Kinder auf deinem Konto landet, aber die Bank den Freibetrag noch nicht entsprechend erhöht hat.

Beispiel für Juli bis Dezember 2026: Ohne berücksichtigte Person, aber mit Kindergeldeingang für ein Kind, wird 259,00 € zusätzlich geschützt. Der monatliche Freibetrag liegt dann bei 1.849,00 €. Bei zwei Kindern mit zusammen 518,00 € geschütztem Kindergeld ergibt sich 2.108,00 €.

Wenn zugleich eine berücksichtigte Person eingetragen wird, steigt der Betrag entsprechend weiter. Im Beispiel mit einer berücksichtigten Person und 259,00 € Kindergeld beträgt der monatliche Freibetrag 2.446,42 €. Bei zwei berücksichtigten Personen und 518,00 € Kindergeld sind es 3.038,25 €.

Weitere Erhöhungsbeträge gehören nur mit Nachweis in die Rechnung

Weitere bescheinigte Erhöhungsbeträge sind ein eigener Posten. Sie sollten nur eingetragen werden, wenn sie zusätzlich geschützt sind und nicht bereits als Kindergeld, Personenzuschlag oder Grundbetrag berücksichtigt wurden. Sonst wird der Schutzbetrag zu hoch angesetzt.

Ein kleines Beispiel zeigt den Effekt: Im Zeitraum Juli bis Dezember 2026 ohne Kindergeld und ohne berücksichtigte Personen führt ein weiterer bescheinigter Erhöhungsbetrag von 1,00 € zu einem monatlichen Freibetrag von 1.591,00 €. Bei 500,00 € weiteren bescheinigten Erhöhungsbeträgen liegt der Freibetrag bei 2.090,00 €.

Der Rechner bildet die rechnerische Seite ab. Ob ein bestimmter Zahlungseingang tatsächlich unter einen zusätzlichen Schutz fällt, hängt vom Nachweis und vom konkreten Sachverhalt ab. Bei unklaren Sonderfällen, etwa Nachzahlungen oder gemischten Zahlungseingängen, solltest du die Bescheinigung genau prüfen lassen.

Typische Fehler beim P-Konto-Freibetrag 2026

Viele falsche Ergebnisse entstehen nicht durch die Formel, sondern durch die Eingaben. Prüfe vor allem diese Punkte:

• Zeitraum verwechselt: Januar bis Juni 2026 und Juli bis Dezember 2026 haben unterschiedliche Grundbeträge.
• Kindergeld doppelt erfasst: Trage Kindergeld nicht zusätzlich als weiteren Erhöhungsbetrag ein, wenn es bereits als Kindergeld berücksichtigt wurde.
• Person und Kindergeld vermischt: Eine berücksichtigte Person erhöht den Freibetrag anders als ein Kindergeldeingang.
• Kein Nachweis vorhanden: Der automatische Grundbetrag gilt ohne zusätzliche Bescheinigung. Erhöhungen brauchen einen passenden Nachweis.
• Falsches Konto angenommen: Geschützt wird nur, was auf dem P-Konto und innerhalb des anerkannten Freibetrags berücksichtigt wird.

Der monatliche Kontoschutz ist nicht mit dem unpfändbaren Arbeitslohn gleichzusetzen. Der Rechner verwaltet auch keine Kontostände oder Überträge ungenutzten Guthabens in Folgemonate. Die Bedienung ist kurz: Wähle den Monat, trage Personen, Kindergeld und weitere bescheinigte Erhöhungen ein und lies den monatlichen Freibetrag ab.