Fahrtenbuch-Rechner

Was vergleicht der Fahrtenbuch-Rechner?

Der Fahrtenbuch-Rechner vergleicht den geldwerten Vorteil nach Fahrtenbuchmethode mit dem Vorteil nach der 1-%-Regelung. Es geht also nicht um die gesamten Autokosten, sondern um den Betrag, den du wegen der privaten Nutzung deines Dienstwagens versteuern musst.

Du trägst Listenpreis, Arbeitsweg, Fahrten zur Arbeit, Jahreskilometer, Privatkilometer, Fahrzeugkosten, mögliche Zuzahlung und deine Steuerdaten ein.

Der wichtigste Unterschied: Die 1-%-Regelung orientiert sich am Bruttolistenpreis bei Erstzulassung und am einfachen Arbeitsweg. Rabatte auf den Kaufpreis helfen dabei nicht. Das Fahrtenbuch richtet sich dagegen nach den tatsächlichen Kosten und dem privaten Nutzungsanteil. Zum privaten Anteil zählen reine Privatfahrten und der Arbeitsweg. Dienstliche Fahrten bleiben außen vor.

Eine eigene Zuzahlung mindert den zu versteuernden Vorteil. Im Beispiel mit 200 € Zuzahlung pro Monat sinkt der geldwerte Vorteil der 1-%-Regel auf 6.240,00 € und der Vorteil nach Fahrtenbuch auf 3.520,00 €. Die Differenz zwischen beiden Methoden bleibt dort 2.720,00 €, die Netto-Ersparnis mit Fahrtenbuch liegt bei 1.322,60 € im Jahr.

Wie berechnet man den geldwerten Vorteil mit Fahrtenbuch?

Bei der 1-%-Regelung besteht die Rechnung aus zwei Teilen: Privatnutzung und Arbeitsweg. In Worten: Bruttolistenpreis mal 1 % mal 12 plus Bruttolistenpreis mal 0,03 % mal Entfernung zur Arbeit mal 12. Der so ermittelte Vorteil ist höchstens so hoch wie die Gesamtkosten.

Beim Fahrtenbuch lautet die Rechnung in Worten: Gesamtkosten des Wagens mal privater Anteil an den Jahreskilometern. Der private Anteil setzt sich aus reinen Privatfahrten plus den Kilometern für den Arbeitsweg zusammen. Für den Arbeitsweg zählt die Hin- und Rückfahrt: 2 × Entfernung Wohnung - Arbeit × Fahrten zur Arbeit.

Beispiel mit Verbrenner:

• Bruttolistenpreis: 45.000 €
• Arbeitsweg: 20 km
• Fahrten zur Arbeit: 220 Tage
• Jahreskilometer: 30.000 km
• reine Privatfahrten: 6.000 km
• Gesamtkosten: 12.000 €

Die 1-%-Regel ergibt 45.000 € × 1 % × 12 = 5.400,00 € für die private Nutzung. Für den Arbeitsweg kommen 45.000 € × 0,03 % × 20 km × 12 = 3.240,00 € dazu. Zusammen sind das 8.640,00 €.

Beim Fahrtenbuch entstehen für den Arbeitsweg 8.800 km. Zusammen mit 6.000 km reinen Privatfahrten ergibt sich ein Privatanteil inkl. Arbeitsweg von 49,3 %. Die Fahrtenbuchmethode setzt deshalb 12.000,00 € × 49,3 % an. Ergebnis: 5.920,00 € geldwerter Vorteil. In dieser Rechnung sind mit Fahrtenbuch 2.720,00 € weniger zu versteuern, die Netto-Ersparnis beträgt 1.336,52 € im Jahr.

Fahrtenbuch oder 1-%-Regelung: Wann lohnt sich das Fahrtenbuch?

Das Fahrtenbuch lohnt sich vor allem, wenn dein privater Nutzungsanteil niedrig genug ist. Je höher Listenpreis und Arbeitsweg, desto eher kann das Fahrtenbuch günstiger sein, weil die pauschale 1-%-Regelung stark am Listenpreis hängt.

Im Beispiel mit 45.000 € Listenpreis, 20 km Arbeitsweg und 12.000 € Jahreskosten lohnt sich das Fahrtenbuch bis zu einem Privatanteil von 72 %. Bei 6.000 km reinen Privatfahrten liegt der Anteil inkl. Arbeitsweg bei 49,3 %. Das Fahrtenbuch ist daher günstiger.

Bei einem günstigeren Wagen mit 32.000 € Listenpreis, 12 km Arbeitsweg und 35.000 km Jahresfahrleistung liegt der Privatanteil inkl. Arbeitsweg bei 22,3 %. Die 1-%-Regel führt zu 5.222,40 €, das Fahrtenbuch zu 2.005,71 €. Die Netto-Ersparnis mit Fahrtenbuch beträgt 1.554,69 €.

Bei viel privater Nutzung kann es anders aussehen. Wenn der Wagen 15.000 € im Jahr kostet, 25.000 km fährt und davon 10.000 km reine Privatfahrten sind, liegt der Privatanteil inkl. Arbeitsweg bei 75,2 %. Das Fahrtenbuch ergibt 11.280,00 €, die 1-%-Regel 8.640,00 €. Dann ist die 1-%-Regel günstiger.

Ein kurzer Blick auf typische Grenzen bei 20 km Arbeitsweg:

Diese Grenzen gelten nur für die jeweilige Kosten- und Kilometerstruktur der Tabelle. Deine tatsächlichen Kosten, Fahrten zur Arbeit und Privatkilometer können das Ergebnis verschieben.

Fahrtenbuch bei E-Auto und Plug-in-Hybrid

Bei Elektroautos und begünstigten Plug-in-Hybriden wird nicht immer der volle Listenpreis oder die volle Abschreibung angesetzt. Beim E-Auto kann die Abschreibung beziehungsweise Leasingrate nur zu ¼ in die Fahrtenbuchkosten eingehen. Beim Plug-in-Hybrid kann ½ gelten. Für den Hybrid zählen die Voraussetzungen zu CO₂-Ausstoß oder E-Reichweite; erfüllt das Fahrzeug sie nicht, wird es wie ein Verbrenner behandelt.

Ein E-Auto mit 55.000 € Listenpreis, Anschaffung ab 01.07.2025, 25 km Arbeitsweg und 9.000 km reinen Privatfahrten zeigt die Grenze gut: Der Privatanteil inkl. Arbeitsweg liegt bei 95 %. Die 1-%-Regel ergibt 2.877,00 €, das Fahrtenbuch 5.462,50 €. Das Fahrtenbuch wäre hier um 2.585,50 € ungünstiger, netto um 1.252,30 € im Jahr.

Ein anderes E-Auto mit 80.000 € Listenpreis kommt bei 20 km Arbeitsweg, 6.000 km reinen Privatfahrten und 30.000 km Jahresfahrleistung auf 3.840,00 € nach 1-%-Regel und 3.700,00 € nach Fahrtenbuch. Das Fahrtenbuch ist nur leicht günstiger; die Netto-Ersparnis beträgt 67,52 €.

Beim Plug-in-Hybrid mit 55.000 € Listenpreis, 20 km Arbeitsweg und denselben Kilometern ergibt die 1-%-Regel 5.280,00 €. Das Fahrtenbuch liegt bei 4.440,00 €. Der Vorteil des Fahrtenbuchs beträgt 840,00 € zu versteuernder Betrag und 408,60 € netto im Jahr.

Welche Fehler solltest du beim Fahrtenbuch vermeiden?

Der häufigste Fehler ist eine falsche Abgrenzung der Kilometer. Reine Privatfahrten sind nicht dasselbe wie der gesamte private Anteil. Der Arbeitsweg kommt zusätzlich dazu. Im Beispiel mit 6.000 km reinen Privatfahrten und 8.800 km Arbeitsweg liegt der Privatanteil deshalb bei 49,3 %.

Auch Homeoffice-Tage können die Rechnung verfälschen, wenn sie als Fahrten zur Arbeit mitgezählt werden. Für den Arbeitsweg zählen nur Tage, an denen du tatsächlich gefahren bist. Bei 18 km Arbeitsweg und 150 Tagen Pendeln ergibt das im Beispiel 5.400 km Arbeitsweg und einen Fahrtenbuch-Vorteil von 4.560,00 €.

Bei den Kosten gehören nur die fahrzeugbezogenen Gesamtkosten hinein, etwa Abschreibung oder Leasing, Energie, Versicherung, Steuer, Wartung und Reparaturen. Maut, Parken und Fähre gehören in dieser Rechnung nicht dazu. Beim E-Auto und Hybrid musst du zusätzlich sauber trennen, welcher Teil Abschreibung oder Leasingrate ist.

Steuerlich zählt außerdem die Form des Fahrtenbuchs. Ein digitales oder App-basiertes Fahrtenbuch kann funktionieren, wenn die Aufzeichnungen zeitnah, vollständig und nachträglich nicht frei veränderbar sind. Bei Lücken, unplausiblen Einträgen oder späteren Änderungen kann das Finanzamt das Fahrtenbuch verwerfen. Dann wird regelmäßig die pauschale Methode relevant.

Die Netto-Werte sind eine Modellrechnung mit deinen Eingaben zu Gehalt, Steuerklasse, Bundesland und Kirchensteuer. Sie ersetzen keine individuelle Lohnabrechnung und keine steuerliche Beratung, besonders wenn Sonderfälle dazukommen.